De Canadese ‘de minimis’-regeling is beperkt; maak een plan voor de belasting
In tegenstelling tot de oude Amerikaanse $800-regel is de belastingvrije drempel in Canada bescheiden: goederen met een waarde van minder dan 20 Canadese dollar per post of 40 via koeriersdienst zijn vrijgesteld van invoerrechten en belastingen, maar vrijwel elke echte consolidatie overschrijdt dat bedrag al in één doos. Vrijwel elke verzending vanuit China naar Canada die via consolidatie verloopt, is aan de grens belastingplichtig. De belasting bestaat uit de federale GST van 5 procent, plus provinciale omzetbelasting die varieert van nul in Alberta tot ongeveer 15 procent in totaal in regio’s zoals de Maritimes en Newfoundland. De samengevoegde waarde bepaalt het bedrag dat u moet betalen, en door consolidatie valt die waarde onder één enkele belastingaanslag.
CARM heeft de verantwoordelijkheid van de importeur gewijzigd
In het kader van het CARM-systeem (Assessment and Revenue Management) van de CBSA moeten importeurs beschikken over een eigen commerciële CBSA-account en financiële zekerheid stellen voor uitgestelde invoerrechten. De oude gewoonte om een douane-expediteur of koerier het account te laten beheren, werkt niet meer op dezelfde manier. Als u regelmatig goederen naar Canada invoert, registreer dan uw CARM-account voordat de zending wordt verzonden. Een geconsolideerde aangifte die onder een geldig CARM-account wordt ingediend, wordt sneller afgehandeld en biedt u één overzicht van de vastgestelde belasting over alle goederen van uw leveranciers. Zonder dit account bent u aangewezen op de gebundelde kosten van een koerier en verliest u inzicht in de daadwerkelijke belastingaanslag.
Hoe de belasting bij een consolidatie wordt berekend
| Element | Tarief | Basis |
|---|---|---|
| Federale GST | 5 procent | Goederen + vracht + verzekering |
| Provinciale belasting | 0 tot ongeveer 10 procent | Verschilt per provincie |
| Douanerechten | 0 tot 35 procent volgens de voorschriften | Waarde van de goederen |
| De minimis | 20 CAD (per post) / 40 CAD (per koerier) | Alleen belastingvrij onder dit bedrag |
De invoerrechten worden bepaald aan de hand van de HS-code, waardoor voor een meubelstuk en een textielproduct heel verschillende tarieven gelden. Door goederen te bundelen verandert het tarief niet, maar wordt alles onder één CARM-aanslag ondergebracht, zodat u niet tien afzonderlijke facturen van koeriersbedrijven hoeft te verwerken.
De provinciale belasting varieert meer dan mensen verwachten
In British Columbia en Saskatchewan worden de PST en de GST samengevoegd tot een gecombineerd tarief van bijna 12 procent, terwijl Ontario en de Atlantische provincies een geharmoniseerd tarief van ongeveer 13 tot 15 procent hanteren. Alberta kent helemaal geen provinciale omzetbelasting, dus voor een zending naar die provincie geldt alleen de federale GST van 5 procent. Als u vóór het samenvoegen weet in welke provincie de zending wordt afgeleverd, kunt u de kosten inclusief levering nauwkeurig berekenen in plaats van te gokken op een nationaal gemiddelde dat voor niemand opgaat.
Lucht- of zeevervoer naar Canada
Vervoer per vliegtuig naar Toronto (YYZ) of Vancouver (YVR) wordt binnen drie tot zeven dagen afgehandeld, tegen hogere kosten per kilo. Vervoer over zee naar Vancouver of via het Amerikaanse spoor naar Toronto duurt ongeveer twintig tot vijfendertig dagen en is bij grote volumes aanzienlijk goedkoper. Onze consolidatiedienst kan beide aan, en onze Gids: luchtvervoer versus zeevervoer laat zien wanneer zeevruchten per gewicht de goedkopere keuze zijn.
Documentatie om vlot door de Canadese douane te komen
Zorg dat u uw CARM-accountnummer bij de hand hebt, evenals een handelsfactuur met HS-codes en de totale waarde, en een paklijst die overeenkomt met het aantal samengevoegde dozen. De Canadese douane (Canada Border Services) controleert productbeschrijvingen nauwkeurig, dus vage bewoordingen vertragen de inklaring. Als u gebruikmaakt van een douane-expediteur, controleer dan of de invoergegevens op uw CARM-account worden bijgewerkt, zodat u de vastgestelde bedragen direct kunt inzien en betalen, in plaats van via een toeslag van de koerier.
Veelgestelde vragen
Zijn er producten die belastingvrij van China naar Canada mogen worden vervoerd?
Alleen goederen die onder de de minimis-drempel van CAD 20 (post) of CAD 40 (koerier) vallen. Bij echte verzamelzendingen wordt deze drempel bijna altijd overschreden, waardoor GST en eventuele invoerrechten verschuldigd zijn.
Heb ik een CARM-account nodig?
Als u regelmatig importeert, ja. CARM schrijft voor dat importeurs een eigen CBSA-account moeten hebben en een zekerheid moeten stellen. Een douane-expediteur kan u daarbij helpen, maar het account staat op uw naam.
Hoeveel belasting moet ik betalen?
Federale GST van 5 procent plus provinciale belasting (samen maximaal ongeveer 15 procent) over de waarde inclusief vrachtkosten, plus invoerrechten op basis van de HS-code. Door goederen te bundelen verandert het tarief niet; het vereenvoudigt de aangifte.
Hoe lang duurt de douaneafhandeling in Canada?
Eén tot drie dagen, mits je over een geldig CARM-account en correcte documenten beschikt. Als je geen account hebt of de codes niet overeenkomen, kan dit een week extra in beslag nemen.