El umbral «de minimis» de Canadá es bajo; plan fiscal
A diferencia de la antigua norma estadounidense $800, el umbral de exención de aranceles de Canadá es modesto: los artículos de menos de 20 dólares canadienses enviados por correo postal o de menos de 40 por mensajería están exentos de aranceles e impuestos, pero casi cualquier envío consolidado supera con creces ese límite en una sola caja. Prácticamente todos los envíos agrupados de China a Canadá están sujetos a impuestos en la frontera. El impuesto es el GST, del 5 % a nivel federal, más el impuesto provincial sobre las ventas, que oscila entre el 0 % en Alberta y alrededor del 15 % combinado en lugares como las Provincias Marítimas y Terranova. El valor total del envío determina el importe a pagar, y la agrupación permite que ese valor se evalúe como un único envío.
La CARM modificó la responsabilidad del importador
En el marco del sistema de Gestión de Liquidaciones e Ingresos (CARM) de la CBSA, los importadores deben disponer de su propia cuenta comercial de la CBSA y aportar una garantía financiera para los derechos de aduana aplazados. La antigua costumbre de dejar que un agente de aduanas o un servicio de mensajería se encargara de la cuenta ya no funciona de la misma manera. Si importas a Canadá con regularidad, registra tu cuenta CARM antes de que el envío zarpe. Una declaración consolidada presentada bajo una cuenta CARM adecuada se tramita más rápido y te ofrece una visión global de los impuestos liquidados sobre todas las mercancías de tus proveedores. Sin ella, dependes de los gastos agrupados del servicio de mensajería y pierdes visibilidad sobre la liquidación real.
Cómo se aplica el impuesto en una consolidación
| Elemento | Tasa | Base |
|---|---|---|
| Impuesto federal sobre bienes y servicios (GST) | 5 por ciento | Mercancías + transporte + seguro |
| Impuesto provincial | Del 0 al 10 por ciento aproximadamente | Varía según la provincia |
| Derechos de aduana | Del 0 al 35 % según el código | Valor de la mercancía |
| De minimis | 20 CAD (por correo) / 40 CAD (por mensajería) | Solo está exento de impuestos por debajo de este límite |
Los aranceles se rigen por el código del Sistema Arancelario Harmonizado (SA), por lo que un mueble y un producto textil están sujetos a tipos muy diferentes. La consolidación no modifica el tipo arancelario, pero agrupa todo en una única liquidación del CARM, de modo que no es necesario conciliar diez facturas de mensajería distintas.
Los impuestos provinciales varían más de lo que la gente espera
Columbia Británica y Saskatchewan combinan el impuesto provincial sobre las ventas (PST) con el impuesto federal sobre las ventas (GST), lo que da lugar a un tipo combinado cercano al 12 por ciento, mientras que Ontario y las provincias atlánticas aplican un tipo armonizado que oscila entre el 13 y el 15 por ciento. Alberta no tiene ningún impuesto provincial sobre las ventas, por lo que un envío con destino a esa provincia solo está sujeto al GST federal del 5 por ciento. Conocer la provincia de destino antes de realizar la consolidación te permite calcular con precisión el coste total del envío, en lugar de tener que estimar una media nacional que no se ajusta a ningún caso concreto.
Por vía aérea o marítima hacia Canadá
Los envíos aéreos a Toronto (YYZ) o Vancouver (YVR) se despachan en un plazo de tres a siete días, con un coste por kilo más elevado. Los envíos por mar a Vancouver o, a través del ferrocarril de EE. UU., a Toronto tardan aproximadamente entre veinte y treinta y cinco días y resultan mucho más económicos para grandes volúmenes. Nuestro servicio de consolidación se encarga de ambas cosas, y nuestro Guía: avión o barco muestra en qué casos el pescado de mar resulta la opción más económica por peso.
Documentación necesaria para pasar la aduana canadiense sin problemas
Ten a mano tu número de cuenta CARM, una factura comercial con los códigos del Sistema Armonizado (SA) y el valor consolidado, así como una lista de embalaje que coincida con el recuento de cajas fusionadas. Los Servicios Fronterizos de Canadá revisan minuciosamente las descripciones de los productos, por lo que los términos imprecisos ralentizan el despacho de aduana. Si recurres a un agente de aduanas, asegúrate de que los datos de la declaración se registren en tu cuenta CARM para que puedas consultar y pagar los importes liquidados directamente, en lugar de hacerlo a través del recargo de la empresa de mensajería.
Preguntas frecuentes
¿Hay algún producto libre de impuestos en el trayecto de China a Canadá?
Solo se aplican las mercancías cuyo valor sea inferior al umbral mínimo de 20 CAD (por correo) o 40 CAD (por mensajería). Los envíos agrupados reales casi siempre superan dicho umbral y están sujetos al GST, además de cualquier derecho de aduana.
¿Necesito una cuenta de CARM?
Si importas con regularidad, sí. El CARM exige a los importadores que dispongan de su propia cuenta en la CBSA y que depositen una fianza. Un agente de aduanas puede ayudarte, pero la cuenta es tuya.
¿Cuánto tendré que pagar de impuestos?
IVA federal del 5 %, más el impuesto provincial (hasta un máximo combinado de aproximadamente el 15 %) sobre el valor, incluido el transporte, más los derechos de aduana según el código del Sistema Arancelario Harmonizado (SA). La consolidación no aumenta ni reduce el tipo impositivo, sino que simplifica la tramitación.
¿Cuánto tiempo tarda el despacho de aduanas en Canadá?
De uno a tres días, siempre que se disponga de una cuenta CARM válida y la documentación esté en regla. La falta de una cuenta o la discrepancia en los códigos pueden alargar el plazo una semana.